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所得稅退稅懶人包！綜合所得稅直撥退稅時間＆退稅申請方式一次看

2024/04/26

退稅可是報稅季後的小確幸，怎麼申請退稅本篇一次看懂！（圖片來源：iStock）

 

雖然五月報稅季來臨，繳稅總是讓大家叫苦連天，但是還是有一部份人可以拿到退稅。本篇就一次讓你了解，所得稅的退稅時間和申請退稅的方式，以及怎麼查詢自己有多少退稅！

 

本文目錄

 

什麼是退稅？誰具有退稅的資格？

什麼是退稅？簡單來說就是只納稅義務人申報綜合所得稅之後，當實際繳納的稅額小於應繳稅額時，國稅局會將多繳的稅款退還給納稅人，就是所謂的退稅。

退稅的產生通常是，上班族的薪資到達一定金額，公司先預繳一定的稅額，或是房東從租金收入所得被扣除10%稅額，以及部份納稅人可透過申報扶養、列舉扣除額，當扣抵金額高於實際需繳納的稅金時，即可退稅。

那麼誰具有退稅的資格呢？若您具有以下6種任一種身分，及具有退稅的資格。

  1. 薪資達一定金額，每月公司已預繳、預扣一定比例稅金。

  2. 年收入低於一定金額。單身且年收入低於40.8萬元；雙薪家庭且無扶養親屬，年收入低於81.6萬元；雙薪家庭扶養2個5歲以下小孩，年收入低於123.2萬元。

  3. 投資可抵減稅額，原始認股或應募該條例所獎勵民間機構因創立或擴充而發行的記名股票，並持有2年以上，就能以該股票價款的20%內，來抵減當年度起5年內應繳納的綜合所得稅額，但是每一年度減抵的總額，不能超過當年應繳納稅額總額的50%。

  4. 銀行存款利息、股票股利，可申報特別扣除額。

  5. 重購自用住宅扣抵稅額。

  6. 大陸地區已繳納所得稅可扣抵稅額。


看了半天還是不知道自己是否具有退稅資格，最簡單的方法就是上財政部稅務入口網，以身分證字號查詢，即可了解。

 

記得申報扶養或是列舉扣除額等，幫助自己節稅，甚至退稅喔！（圖片來源：iStock）

 

退稅時間是什麼時候？退稅最早什麼時候可拿到？

了解自己具有退稅資格後，什麼時候可以領到退稅也是很重要的！每年的退稅都會分成以下三個時間點。

  1. 5/10(遇例假日順延)前完成個人綜合所得稅申報，且確認有退稅申報者，將在7/31前完成第一批的退稅。(如遇例假日將提前退稅)。

  2. 5/11~5/31期間完成個人綜合所得稅申報，且確認有退稅申報者，將在10/31前完成第二批的退稅。(如遇例假日將提前退稅)。

  3. 逾期申報者，也就是5/31後才完成個人綜合所得稅申報，經國稅局核定為需退稅案件後，將會在隔年1/20完成第三批退稅。(如遇例假日將提前退稅)。

 

手機報稅時，也可先行輸入退稅資料！（圖片來源：財政部）

 

該怎麼請領退稅？3種退稅方式一次告訴你！

請領退稅也有三種方式，可以依照自己習慣且方便的方式來進行！

  1. 網路申報者，退稅的款項將直接匯入指定的金融帳戶。

  2. 紙本申報者，需填寫所得稅申報書，並於規定期限內將資料親自送至國稅局各地稽徵所、稅務所、分局或總局。

  3. 電話申報者，需透過0800-000-321國稅局客服中心專線，以語音導覽系統提交退稅申請。


想知道自己的退稅撥款進度，也有二種方式可以查詢喔！

  1. 網路查詢：透過國稅局網站，並登入個人申報系統，就能查詢退稅的狀況。

  2. 臨櫃查詢：至國稅局各地稽徵所、稅務所、總局或分局辦理臨櫃查詢，必需攜帶身分證、印章及所得稅申報書等文件。

 

 

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文字：Goose Yang
圖片來源：iStock、財政部
Goose Yang

這輩子當鵝太辛苦，雙腳需奮力划水才能優雅前行。下輩子就當貓吧！慵懶的躺著，偶而來聲嘆息，無須任何才藝，只要可愛就行。