配息收入達2萬需繳2.11%健保費！學會三招幫你保住投資收益
2026/01/28
衛福部雖已暫停將股利、租金等所得改為「年度累計制」課徵，但依現行規定，單次配息達2萬元仍需負擔2.11%的健保補充保費。中租基金平台建議，投資人可透過調整投資策略，在優化資金運用的同時，提升整體投資績效。
(圖片來源：iStock)
本文目錄
- 第一招、善用累積型基金，讓複利效果極大化
- 第二招、運用智能理財工具 輕鬆打造累積型投資組合
- 第三招、「母子月月領」自主掌控現金流，還免繳健保費
- 投資建議：根據個人需求選擇適合的投資模式
- FAQ常見問題
第一招、善用累積型基金，讓複利效果極大化
對於短期內不需要現金收入的投資族群，「累積型基金」提供了絕佳解決方案。這類商品的特色是將收益自動轉為再投資，不會產生所謂的「配息所得」，因此無需負擔配息所得的補充保費。
以廣受歡迎的元大台灣卓越50 ETF(0050)來說，投資人常在領取股息後再買回，過程中不僅會產生交易成本，股息還可能被扣除健保費。但若選擇「元大台灣卓越50 ETF連結基金」，底層投資標的相同，皆為台股市值前50大公司，但連結基金會將股利自動併入資產再投資，省下交易費用與操作時間，長期下來複利效益更為顯著。
配合「臺灣個人投資儲蓄帳戶(TISA)」推出，小資族們有福了！元大台灣卓越50 ETF連結基金TISA級別全新上架，只要千元即可開始定期定額投資，降低小資族與投資新手的參與門檻。
第二招、運用智能理財工具 輕鬆打造累積型投資組合
追求便利的投資人可考慮中租基金平台的「WISEGO智能理財」，該投資方式以「累積型基金」為主軸，從台灣核備超過2千檔境外累積型基金中，運用量化模型篩選標的，新台幣3萬元起即可建立涵蓋8至10檔基金的多元配置。
WISEGO的核心優勢是「自動化管理機制」，系統會依據市場狀況，每季提供投資組合「再平衡」建議，投資人僅需確認執行與否，就能維持投資組合符合個人風險承受度與財務目標。這種模式特別適合工作繁忙、無暇關注市場的上班族。
第三招、「母子月月領」自主掌控現金流，還免繳健保費
對於退休人士或需要穩定現金流的投資者，定期提領是基本需求，但傳統配息型基金若單次配息超過2萬元，就會被課徵2.11%補充保費，長期累積相當可觀。
中租基金平台獨創的「母子月月領」機制突破了這項限制，投資人可自行設定每月提領額度，由於提領來源是母基金的贖回，屬於「資本利得」性質而非配息所得，因此無需負擔補充保費。既能滿足現金流需求，又能有效控制稅務成本。
投資建議：根據個人需求選擇適合的投資模式
中租基金平台提供多樣化的投資選擇，涵蓋傳統配息基金再投資、累積型基金、WISEGO智能理財以及基金平台首創的中租母子月月領機制，投資人可依現金需求、稅務規劃及投資目標做出選擇。
- 年輕投資人或無現金需求者：定期定額投資建議優先選擇累積型基金，單筆資金可嘗試WISEGO智能理財
- 退休族群或需定期現金者：運用「母子月月領」機制，在獲得穩定現金流之餘，兼顧資產增值與稅務效益
透過適當的投資規劃，不僅能避免不必要的補充保費支出，更能促進資產穩定增長，為長期財務目標奠定穩固基礎。
資料來源：中租基金平台整理。
FAQ常見問題
Q1：二代健保補充保費是什麼？
這是針對「經常性薪資以外的所得」所課徵的額外保費，現行費率為 2.11%。設立此制度的目的，為改善過去部分民眾透過低報薪資、或主要收入非來自薪資而造成保費不足的情況，使健保財務負擔更趨合理公平。
補充保費是由給付單位（如企業、金融機構、券商等）在發放款項時直接代為扣除並繳納，民眾實際收到的金額已完成扣繳，無需另行申報處理。
Q2：哪些類型的收入需要扣2.11%二代健保補充保費？
包含全年累計超過當月投保金額4倍部分的獎金、兼職薪資所得、執行業務收入、股利所得、利息所得、租金收入。特別要注意的是，部分項目設有起扣門檻，例如股利所得、利息所得、租金收入等，是以「單次給付超過2萬元」才需扣繳二代健保補充保費。
文字： 中租基金平台www.ezfunds.com.tw
圖片來源：中租基金平台www.ezfunds.com.tw
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